尊敬的纳税人:
根据《广东省国家税务局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(广东省国家税务局2013年11号公告)文件规定,2013年度纸质申报资料报送工作至2014年3月31前完成。请各纳税人于2014年3月31号前按以下内容使用档案袋报送其申报表,在档案袋上注明包括纳税人名称、税务登记号、纳税人编码、所属社区等纳税人基本信息,并注明报送申报表名称及所属时间。
注:1.报送期限为2014年3月31日前。
2.报送地点:长安税务分局办税二厅。
一、一般纳税人应报送的资料
1、《增值税纳税申报表》(适用于增值税一般纳税人);
2、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);
3、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);
4、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);
5、《固定资产进项税额抵扣情况表》;
6、《销售货物、扣税凭证明细》;
7.、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》;
8、《应税服务扣除项目清单》;
9、《文化事业建设费申报表》。(广告业附)
以上第1、2、3、5、6项为所有增值税一般纳税人必报资料。第4、8、项为增值税一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的必报资料。第7项为发生代扣代缴业务的必报资料,其他一般纳税人不需填写。第9项为营改增有广告收入税种的必报资料,其他一般纳税人不需填报。
报表装订要求:为方便审核,纳税人报送上述纸质资料时须用A4纸打印。纳税人需将上述需报送的纸质资料一式一份报送分局办税二厅。
10、纳税人必须网上上传其2013年小企业会计准则或一般企业的月报财务报表。
需提供查询结果打印页面如下图所示:
(注意红框中的所属期,要申报至2013.12.31)
二、增值税小规模纳税人税人报送的资料
1、《增值税纳税申报表》(适用于增值税小规模纳税人);
2、《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》;
3、《应税服务扣除项目清单》;
4、《文化事业建设费申报表》。(广告业附)
第2、3项为小规模纳税纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的必报资料,其他小规模纳税人不需填写。第4项为营改增有广告收入税种的必报资料,其他小规模纳税人不需填报。
5、纳税人必须网上上传其2013年小企业会计准则或一般企业的月报财务报表。
需提供查询结果打印页面如上图所示:
(注意红框中的所属期,要申报至2013.12.31)
三、消费税纳税人报送的资料
1、消费税纳税申报表。
长安税务分局
2014年2月14日
温馨提示:
档案袋封面可到
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